Tài khoản thuế GTGT & các vấn đề thực tế cần lưu ý

Đến với bài học này, Chúng ta có các nội dung chính như sau:

1. Giới thiệu.
2. Các nguyên tắc kế toán cần lưu ý và trình bày lên báo cáo tài chính
3. Quy định pháp lý về thuế GTGT
4. Các trường hợp thực tế cần lưu ý

4.1 Thuế GTGT giai đoạn thành lập doanh nghiệp

• • Chi phí phát sinh giai đoạn trước khi doanh nghiệp thành lập
  • Tài sản góp vốn khi mới thành lập

4.2 Thuế GTGT trong giai đoạn hoạt động

4.2.1 Thời điểm xác định thuế GTGT

• • • Đối với cung cấp dịch vụ
    • Đối với xuất khẩu hàng hóa

4.2.2 Các vấn đề về chứng từ

• • • Chứng từ nhập khẩu không đúng, không được khấu trừ thuế GTGT
    • Dùng vận đơn vận tải đường biển, hàng không thay cho hợp đồng vận chuyển
    • Thanh toán bằng chứng khoán cá nhân không phải chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt hợp lệ

4.2.3 Các vấn đề thuế GTGT đối với DNCX

• • • Dịch vụ khai báo hải quan và dịch vụ vận tải nội địa cung cấp cho DNCX
    • DN nội địa cho DNCX thuê văn phòng, nhà xưởng
    • Thủ tục hải quan đối với giao dịch giữa DNCX và DN nội địa
    • DNCX phát sinh thêm lĩnh vực hoạt động khác
    • Có phải thành lập chi nhánh hay ko?

4.2.4 Các vấn đề khác

• • • Thuế GTGT đầu vào không hạch toán vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN
    • Xử lý thuế GTGT khi bị tổn thất do điều kiện khách quan và chủ quan
    • Thuế GTGT đối với tài nguyên khoáng sản
    • Khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với hàng hóa bị ấn định thuế từ cơ quản hải quan

4.3 Thuế GTGT giai đoạn chấm dứt hoạt động, chuyển nhượng dự án

• • Thuế GTGT khi chuyển nhượng dự án đầu tư
  • Thuế GTGT khi chấm dứt hoạt động chi nhánh
  • Thuế GTGT khi sáp nhập
  • Thuế GTGT khi giải thể

4.4 Các trường hợp liên quan đến thuế GTGT đã nêu ở khóa học trước

     5. Bài kiểm tra lại kiến thức đã học.

Kbrid hy vọng qua bài học này sẽ giúp học viên củng cố được kiến thức của mình ở tài khoản này, áp dụng được ngay vào công việc hiện tại.